1. 5
  2. 4
  3. 3
  4. 2
  5. 1
(2 голоса, в середньому: 5 із 5)
Героїв Севастополя 03061 Україна, Київ
Бізнес Ідеї Бізнес Плани

Бізнес-план по переробці картоплі

Короткий інвестиційний меморандум

Мета даного бізнес-плану — привернути увагу інвесторів, кредиторів до вкладення асигнувань у розвиток одного з напрямів діяльності агропромислового комплексу — переробки картоплі.

Даний бізнес-план націлений на організацію глибокої переробки сировини, випуск продукції високої якості, оптимізації товарних потоків в область та за межі області.

Завданням бізнесу є переробка картоплі по технології безвідходного виробництва.

Підприємство з переробки картоплі доб’ється успіху серед своїх потенційних клієнтів завдяки своїм перевагам перед конкурентами:

  • висока якість наданої продукції;
  • використання в технології виробництва екологічно чистих продуктів;
  • великий асортимент продукції, представленого виду;
  • можливість тримати ціни нижчі, ніж у конкурентів, за рахунок ведення чіткої фінансової стратегії ціноутворення.

Обладнання комплектується за блочно-модульним типом і нарощується в міру відпрацювання технології та розширення збуту.

Поточний стан проекту:

  • необхідний час підготовки виробничих приміщень від 10 до 15 днів;
  • терміни поставки обладнання не перевищує 90 днів;
  • терміни установки та монтажу обладнання не більше 30 календарних днів;
  • постачання необхідною сировиною не вимагає додаткових тимчасових витрат, так як буде використаний вже існуючий ринок сировини;
  • в якості ринків збуту можна використовувати діючі торгові точки міста, так як планована до випуску продукція не перекриває існуючий асортимент, а доповнює його;
  • сертифікація виробництва і продукції здійснюється безпосередньо в ході розгортання виробництва і пробних пусків;
  • високотехнологічне виробництво картофелепродуктів засноване на використанні сучасного імпортного обладнання продуктивністю 1 500 кг хрусткої картоплі в зміну;
  • окупність проекту становить 2,3 року (28 місяців).

Інвестиції, необхідні для здійснення проекту за рахунок кредиту — 41 020 000 грн.

Джерелом погашення кредиту є прибуток від реалізації картофелепродуктів.

Гарантіями позичальника є імідж агропромислових комплексів і міського підприємства є учасниками з переробки картоплі. Учасники господарств, неодноразово показують здатність до повернення кредитів в призначені терміни.

Опис бізнесу, продукту або послуги

Картофелепродукти — є продуктами харчування другого ряду, що не принижує їх гідності та значення.

Значення картоплі в харчуванні обумовлюється високим вмістом у ньому крохмалю, мінеральних речовин (калію, кальцію, заліза та ін), наявністю цінних білкових речовин, вітамінів (для населення багатьох районів нашої країни картопля є найважливішим джерелом вітаміну С).

Глибока переробка картоплі дозволяє:

  • отримати високу норму прибутку;
  • підприємству виплатити борг по кредиту.

Привабливість проекту виражається в наступних тезах:

  • існує необхідна потреба ринку в даній продукції;
  • конкуренція в цій ніші ринку незначна.

Важливість досліджуваного проекту полягає в тому, що реалізація бізнес-плану дозволить вирішити наступні задачі:

  • задовольнити потреби ринку в даній продукції;
  • забезпечити завантаженість виробничих потужностей.

У перспективі передбачається розширити асортимент продукції: виробляти картоплю фрі, крохмаль, картопляне борошно, картопляні пластівці і крупку, сушений напівфабрикат.

Виробничий процес виготовлення хрусткої картоплі та ряду інших картофелепродуктов складається з трьох стадій: підготовчої, обробної та заключної.

Підготовча стадія механізована і містить такі стадії: миття і видалення дефектної картоплі.

На обробній стадії виробничого процесу продукція набуває закінчену форму шляхом очищення картоплі від шкірки, нарізання, видалення крохмалю, підсушування, обжарювання, обробки спеціями.

Заключна стадія має на увазі фасування й упакування картофелепродуктів.

Виробництво продуктів харчування це базовий сектор економіки, який потребує постійного вкладення коштів. Як до реформ, так і після багато видів продуктів продовжують надходити на наш ринок ззовні, тому фінанси міста і прилеглих до нього районів продовжують працювати та розвивати чужі території. Особливий інтерес представляє зокрема, виробництво картофелепродуктів. Основні види картофелепродуктів: хрустка картопля, чіпси, заморожений фрі, борошно, крупка та пюре, напівфабрикат чіпсів, сушена картопля, крохмаль, цукровий сироп, спирт, напої, котлети, картопля сульфітірована.

Переробка картоплі в картофелепродукт отримала широке поширення у світовій практиці. Так в США переробляється на продукти харчування 50% валового збору картоплі, у Великобританії — 40%. Широко розвинена картофелеперероблююча промисловість в Данії, Швеції, Фінляндії. В Англії більше 20% вирощеної картоплі надходить на переробку, причому 30% з цього обсягу переробляється в хрустку картоплю, 13,5% — в суху, 56,4% — заморожені продукти. Популярність картофелепродуктів та напівфабрикатів з картоплі обумовлена скороченням праці на приготування страв у домашніх умовах, що має вирішальне значення при зайнятості жінок суспільною працею. Сьогодні в Україні переробляється лише 1% валового збору картоплі і все ж картофелепродукти набувають в Україні все більшу популярність, особливо хрустка картопля, чіпси, заморожена картопля-фрі, крупка та пюре.

В даний час Південно-Волинський регіон має сорти картоплі які одночасно володіють декількома перевагами: високою врожайністю, великою пристосованістю до різних природних умов, дозріванням та при всьому цьому прекрасними товарними якостями.

Опис ринку збуту

Проведені маркетингові дослідження з пропонованої продукції свідчать про існування значного обсягу попиту на картофелепродукти. Розглянемо сегментацію споживачів даної продукції за статевою та віковою ознаками. При проведенні маркетингових досліджень було опитано 100 респондентів, з них жінок 58%, чоловіків-42%.

Асортимент продукції

№ п/пНайменування продукції
1Хрустка картопля (чіпси)
2Заморожена картопля-фрі
3Крохмаль
4Біологічні добавки

Кількість зкупки картопляної продукції

№категоріїВаріант відповідіПідлога
ЧоловічийЖіночий
1Раз в місяць та більше2740
2Раз в два місяці107
3Рідше41
4Не купую110

Можна зробити висновок, що при сегментації за статевою ознакою, і враховуючи те, що найбільш значущою є перша категорія, асортимент картопляної продукції орієнтований в основному на жіночу частину населення. Хоча спостерігається значний вплив і чоловіків. Тому в цілому можна говорити про те, що картопляна продукції популярна як у жінок, так і у чоловіків з невеликою перевагою «слабкої» статі. Це дозволяє зробити висновок, що для більш повного аналізу необхідно провести сегментацію ринку за віковою ознакою всіх респондентів.

Асортимент картопляних виробів орієнтований як на жіночу частину населення, так і чоловічу віком до 16 років. Хоча важливу роль відіграють споживачі від 16 до 45 років з середнім рівнем доходу.

Аналіз конкурентів

Аналіз споживчого ринку показує, що на 50% він заповнений Українською продукцією та на 50% імпортною. За винятком крохмалю до останнього часу решта картофелепродукты поставлялися по імпорту (чіпси, картопля-фрі, картопляне пюре, котлети). Але в останні 3 роки і у нас в Україні з’явилися підприємства по виробництву чіпсів і сульфатированої картоплі. При цьому слід зазначити, що імпортна продукція виробляється та надходить від великих зарубіжних фірм, а вітчизняна продукція, навпаки, проводиться в основному дрібними фірмами. Найбільш великими виробниками хрусткої картоплі (до 2 т/рік за сировиною), в Україні є фірми «Колос» р. Київ, «ТПГ» р. Печерськ, «РКС» р. Голосіїв. Із зарубіжних виробників найбільш відомі фірми: шведська «LAYS», німецька промислова група «CONVENT», що випускає продукцію під марками «Funny Frish», «Chio Chips», «Truller» та «Wolf», американські «Yukon Golden», «Utz», «Jounson Potato Farms», «Crooks Farms», «Sackett Potatoes», «John Boyd Co», «State-Line». Транснаціональні компанії «Farm Frites», «McCain», «Fri-d,Or», «Pepsico» нещодавно побудували виробничі підприємства в Польщі, Чехії. Планується розгортання виробничих потужностей в Литві, Україні та Польщі.

У Україні картопляне борошно, крупка та пюре в даний час практично не проводиться. Великі заводи в Житомерській області практично не працюють. Запорізький картофелеперероблючий і Черкаський овочесушильний заводи можуть виробляти напівфабрикат чіпсів. Працюють невеликі, новостворені підприємства, наприклад, в Львівській області (продуктивністю 225 т/рік), в Чернівецькій області. Аналогічні виробництва створюються по всій Україні та в інших районах.

Крохмаль виробляється в Україні та поставляється з-за кордону. Основні українські виробники — ВАТ «Крохмаль» (с. Містове Дніпропетровської обл.). ВАТ «Крохмал» (с. Козаки, Харківська обл) виробники по 500 тонн.

Великим попитом особливо в зимовий період користується швидко заморожена картопля-фрі та консервована. Для виробництва цих картофелепродуктів створені підприємства в Рівному та Івано-Франківську, але вони не закривають потреб ринку.

Найбільшу конкуренцію з реалізації хрусткого картоплі сьогодні представляє відома шведська фірма «LAYS», яка виробляє хрустку картоплю високої якості на основі натуральної картоплі, у привабливій упаковці, з грамотно проведеної рекламою та іміджем фірми. Однак, за рахунок високої ціни хрусткий картопля фірми «LAYS» стає доступним тільки при високому рівні доходу. З вітчизняних виробників основних конкурентів є «Колос».

Склалася міський ринок збуту вельми далекий від насичення продуктами переробки картоплі. Зокрема відсутні картофелепродукты: картопля-фрі, картопляне пюре швидкого приготування котлети. Хрустка картопля фірми «LAYS» недоступний широким верствам населення з-за високої цінової політики. український хрустка картопля, задовольняє попиту з точки зору поточної платоспроможності споживача, виготовляється як з напівфабрикату (пелет), так і з сирої картоплі, як правило, значно поступаються за якістю продукції фірми «LAYS».

Аналіз та оцінка конкурентів

Характеристика конкуруючої продукціїОсновні конкуренти
1-ий2-ий
Обсяг продажу (в натуральних показниках), т.1203532
Займана частка ринку, %48,8521,6
Рівень ціниВисокийСередній
Фінансове становище (рентабельність), %10,015,0
Рівень технологіїВисокийСередній
Якість продукціїНизькаСереднє
Витрати на рекламуЗдійснюютьсяНе здійснюються
Привабливість зовнішнього виглядуСтандартна упаковкаВідсутній
Час діяльності підприємства, років3513

Планований обсяг випуску продукції Підприємство з переробки картоплі становить 727,5 т. в рік. Порівняно зі своїми основними конкурентами, показники яких становлять у «LAYS» — 1203 т. в рік, а у «Колос» — 532 т. у рік, даний обсяг виробництва картопляних чіпсів знаходиться на хорошому рівні.

Враховуючи, що ТОВ планує працювати саме в сегменті масового випуску своєї продукції, основним конкурентом ТОВ є перший конкурент, т. к. він займає велику частку на ринку. Але як передбачалося вище з-за високої ціни продукції першого конкурента, підприємство може зіткнутися з труднощами тільки на вході в цей сегмент ринку. У другого конкурента продукція більш конкурентоспроможна за ціною. Але він не може бути прямим конкурентом, так як орієнтований на іншого споживача і обслуговує інший сегмент цього ринку.Ціна продукції другого конкурента нижче, ніж у першого. При цьому рентабельність другого конкурента вище першого на 50%. Одним з факторів, що визначають основного конкурента є час діяльності його на ринку. З цієї точки зору перевага віддається також першого конкурента, так як він на ринку вже 35 років проти 13 років роботи другого конкурента.

Таким чином, можна визначити такі поняття як:

  • ємність ринку — 727,5 т. в рік хрусткого картоплі;
  • частка ринку — 29,54%.

Для більш докладного вивчення проведемо аналіз конкурентів за методикою SWOT.

SWOT-аналіз діяльності фірми

КатегоріяСильні сторониСлабкі бокуМожливостіЗагрози
ТоварВеликий асортимент продукціїНевисока якість продукціїПоліпшення якості картофелепродуктов, оперативне реагування на нові ідеї.Поява конкурентів з більш низькою ціною при рівній або кращому якості продукції.
ЦінаНизькі ціниНе завжди співвідношення ціна / якість відповідає реальній ціні, тобто ціни нижче бажаних.Перехід на обслуговування за безготівковим розрахунком (картки VISA, КУБ і т. д.)Підвищення цін на закуповувані продукти.
ПросуванняДобре налагоджений збутВідсутність рекламиРеклама, проведення різних тематичних днів.Більш ефективні рекламні компанії конкурентів.

У ситуації, що склалася, можливо, доцільно більш жорстко сконцентрувати пріоритети на заходи, що дають значний ефект в досить короткі терміни, не виходять за межі середньострокової перспективи. З одного боку, у цій області лежать значні резерви підвищення рентабельності. З іншого боку, очевидно, значну частину проблем з якістю продукції можна вирішити за 3-5 років.

Продаж та маркетинг

В цілях адаптації підприємства до мінливих ринкових ситуаціями бізнес-планом передбачається комплекс маркетингу, який включає в себе товарну, цінову, збутову політику.

Придбане обладнання на кредитні кошти, забезпечує ефективне з комерційної точки зору формування асортименту товарів, а саме хрусткого картоплі, картоплі-фрі, овочевих сумішей, сушеного картоплі, картопляного борошна, тобто гнучке пристосування створюваних ресурсів до ринкових умов.

Товарна політика аналізованого бізнес-плану виділяє:

  • розроблення товару (хрустка картопля), який може стати лідером на найближчі роки та затвердити репутацію підприємства;
  • розроблення маркетингових програм щодо можливих модифікацій продукції, в перспективі — вибір відповідної продукції по каталогу.

У ціноутворенні підприємство буде дотримуватися практики зниження ціни на готову продукцію за рахунок зниження витрат виробництва, прискорення оборотності вкладених коштів і так далі, тобто дотримується методу, що поєднує в собі аналіз собівартості продукції і формування цін з урахуванням маркетингової тактики підприємства.

Стратегія ціноутворення орієнтована на запобігання спаду у збуті та мінімізацію впливу таких зовнішніх сил, як конкуренти й учасники каналів збуту. Передбачається також широке використання нецінових прийомів впливу.

В стратегії просування продукції на ринок підприємство буде виходити з таких посилок: підтримка високої якості продукції; розширення мережі торгових точок у місті; освоєння районного ринку; нарощування обсягів виробництва при одночасному зниженні відпускних цін; турбота про високу конкурентоспроможність продукції підприємства.

Збутова стратегія передбачає орієнтацію на систему формування попиту, стимулювання збуту (ФОССТИС):

  • рекламну діяльність (рекламні листки, використання реклами в пресі, по радіо, телебаченню тощо);
  • створення та регулювання комерційних зв’язків через посередників, агентів тощо;
  • організацію та участь у ярмарках, виставках;
  • презентацію продукції спеціально для потенційних споживачів.

По відношенню до покупця буде застосовуватися система стимулювання збуту (СТИС), яка полягає в реченні їм певної вигоди («бонусні» знижки за обсяг, розстрочка в платежах, безкоштовна передача товару в тимчасове користування «на пробу» і т. п.

По відношенню до посередників СТИС будуть надані різні стимулюють їх роботу пільги (знижки з продажної ціни, надання безкоштовно, або на пільгових умовах відповідних приміщень тощо).

План виробництва

Процес виготовлення (обжарювання) чіпсів досить простий і якість кінцевого виробу більш ніж на 80 % закладено в якості пелет. Отже, сировина для пелет (картопляна борошно, гранули та пюре в основному поставляється з Финдяндии компаніями Nordio, Л. АГРО (виробник — RAISIO Nordic), з Італії «KNORR», «HELL MANNS» (виробник — А/ПРО «СІ-ПІ-СІ Фудс Компанії Лтд»), США — «ORSINI M. R.», «Unkle Bens», «Pure Gold» (постачальники — «Севторгимпорт», «Паритет», «Дегот»), «MAGGI», «ELENA», «NORDIC», «INVITE» (постачає «Бест-фудс»).

Технологічний процес виробництва хрусткого картоплі на підприємстві

При виробництві картоплі-фрі термообробка являє собою бланшування картоплі, а подальший процес за бланшуванням і охолодженням йде заморожування продукту. Заморожена картопля-фрі подається в охолоджувальне приміщення для пакування, де він фасується в попередньо сформовані пакети з рукава плівки.

Упаковка пакетів в торгові короба, формування і запечатування коробів, а також їх установка на піддони проводиться в ручну.

Проміжний продукт — крохмаль, що отримується в процесі відмивання нарізаної картоплі на скибочки, бруски, віджимають від води, висушують, подрібнюють, передають на фасування й упакування, транспортують на склад готової продукції і потім в якості готової продукції поставляють споживачеві.

Супутню виробництва хрусткого картоплі і картоплі-фрі продукцію мезгу, одержувану в процесі очищення картоплі від шкірки, просушують, упаковують в тару і поставляють в тваринництво або птахофабрику.

Використане під фритюрном шафі олію очищають від механічної домішки в установці для регенерації масла, упаковують в тару, транспортують на склад готової продукції і в якості сировини передають споживачеві миловарній промисловості, або у виробництво оліфи, жирних кислот, гліцерину, лаків та інших матеріалів.

По мірі розширення збуту продукції устаткування комплектується додатковими блоками-модулями, що дозволяє розширити як обсяг, так і асортимент готової продукції з картоплі.

Постачальники: Спільне підприємство «Перфі-Amerix»; Eastern Continental Jnvestments LTD; Grimm Jandmaschinenfabrik Gmbh & Co.KG; Промислово-виробнича компанія TAURAS всі вони постачають обладнання по переробці картоплі, транспортують його і здають лінії по виробництву хрусткого картоплі в експлуатацію під ключ. Потенційні постачальники рослинної олії високої якості: міста Воронеж, Москва, С-Петербург, Краснодарський край.

Виробнича програма підприємства

ПоказникиОб’єм продукції за рік, т.
1. Картопля хрустка727,53
2. Крохмаль228,87
3. Мезга50,13

У таблиці нижче представлені основні фонди і їх вартість, необхідні для успішної переробки сирого картоплі в готову продукцію хрусткий картопля чи картопля-фрі. В момент спаду реалізації картофелепродуктов це устаткування дозволяє перейти до виробництва заморожених овочевих сумішей. Заморожені овочеві суміші — це готові до вживання продукти, які після розморожування подаються на стіл в якості гарнірів до м’ясних і рибних страв, або використовуються в овочевих супах.

Потреба в основних фондах

Основні фондиЗагальна потреба, тис. грн.
1.Будівлі, споруди виробничого призначенняОренда
2.Робочі машини та обладнання35 000
3.Транспортні засоби2 750
4. Інші1 500
РАЗОМ:39250

Сума амортизаційних відрахувань в розмірі 4703,25 тис. грн. обчислена виходячи із ставки амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних фондів в розмірі 11,8% для робочих машин і обладнання, у розмірі 14,3% для транспортних засобів вантажопідйомністю до 2 т. і в розмірі 12% для інших основних фондів відповідно з єдиними нормами амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних фондів.

Орендна плата за виробничі приміщення обчислена з площі приміщень та орендних ставок за 1 м/кв виробничих приміщень 450 гривень згідно з попередньою домовленістю з орендодавцем, який є засновником підприємства з виробництва та переробки овочів.

Вартість електроенергії на технологічні цілі розрахована виходячи з кількості споживаної електроенергії за рік — 341 280 кВт відповідно з технічними характеристиками блоків-модулів і тарифної ставки за 1 кВт — 0,64 грн.

Вартість споживання води та водовідведення на технологічні потреби визначалася виходячи з фіксованою вартістю, затвердженої Постановою регіональної енергетичної комісією Челябінської області № 18 від 23.02.01 р. за 1 м/куб. відповідно 8,52; 7,05 грн. помноженої на обсяг споживаної води у відповідності з технічними характеристиками обладнання.

Важливим аспектом цього розділу є точне визначення собівартості виробничого продукту.

Обладнання по виробництву хрусткого картоплі являє собою універсальну лінію. Ця лінія складається з блок-модулів, що дозволяє при збільшенні збуту продукції збільшувати обсяги виробництва за рахунок додаткових блоків, а також перейти на виробництво іншого асортименту продукції. Зазначене властивість обладнання дозволяє не тільки планувати і контролювати витрати, але і проводити аналіз впливу показників на одиницю продукції на кожному окремо взятому його ділянці.

Розрахунок собівартості

Найменування статей витратОд. зм.Ціна. грн.На 1 тоннуНа річне пр-во 1006,7 т.
КількістьСума, крбКількістьСума, тис. грн.
1. Сировину
-Масло рослиннекг25121,593 039,63122 4003 060,00
-Картоплякг5,002890,6314 453,162 910 00014 550,00
-Сількг33,5810,733 600,0010,80
2. Пакувальний матеріал
-Картонні Коробкишт.872,24577,8972 720581,76
-Поліетиленрул.211,21,43302,101 440,00304,13
3. Енергетичні витрати
-ТеплоГкал354,50,0932,6892,8032,90
-Водамоз8,528,5873,128 640,0073,61
-Водовідведеннямоз7,058,5860,518 640,0060,91
-ЕлектроенергіякВт/год0,64339,01216,97341 280218,42
4. Заробітна плата7 504,527 528,00
5. ЄСП2 247,612 255,97
6. Амортизація осн. засобів4 671,954 703,25
7. Орендам24500,2089,40200,0090,00
8. Інші витрати104,87132,37
Разом витрат32 385,1432 602,12

Таким чином, собівартість 1 кг продукції становить 17 грн.

В цілому можна зазначити, що основна частка витрат належить сировині: картоплі і рослинної олії, на другому місці амортизація і інші витрати.

Переробка картоплі відноситься до фондоемким виробництвам, так як поряд з дорогим імпортним обладнанням, потрібна наявність високотехнологічного сховища, що пов’язано з сезонністю постачання основної сировини (картоплі).

На сьогодні в місті є сховище відповідає необхідним показникам зберігання картоплі і приміщення для переробки картоплі. У виробництві (вирощуванні) картоплі, що дає прибуток, зацікавлені як фермерські господарства, так і агропромислові комплекси. Тому представляє інтерес об’єднання цих міських і сільськогосподарських факторів в єдине ціле, що дозволить наблизити ринок збуту до виробництва по переробці картоплі і знизити собівартість продукції за витратами на перевезення готової продукції.

Організаційна структура

Управління підприємством, буде проводитися у відповідності до статуту Підприємство з переробки картоплі, в якому будуть розписані умови про склад і компетенції органів управління і порядок прийняття ними рішень.

У процесі реалізації бізнес-плану буде сформована організаційна структура підприємства, спрямована на встановлення чітких взаємозв’язків між окремими підрозділами: взаємопідлеглість, розміри і організаційна структура обслуговуючих та управлінських підрозділів (маркетингу, матеріального забезпечення, збуту тощо), а також адміністрації.

Організаційна схема управління

Менеджери виробництва, що відповідають за реалізацію бізнес-плану — люди з вищою освітою, фахівці-професіонали, зі стажем роботи у своїй сфері не менше 5 років, вік від 27 років до 40 років.

Директор здійснює керівництво ТОВ, вирішує всі фінансові питання, пов’язані з постійним дією організації.

Основними функціями менеджера є: розробка стратегій розвитку організації; аналіз зовнішнього середовища (контроль ринку сировини, конкурентів, нових технологій).

Бухгалтер веде бухгалтерський облік фірми, готує фінансові звіти.

З початку здійснення проекту з переробки картоплі будуть потрібні витрати на утримання обслуговуючого персоналу і витрати на управління підприємством.

Основною формою здійснення повноважень трудового колективу буде загальні збори, вирішальне питання укладання колективного договору та порядку надання соціальних пільг працівникам виробництва.

Фінансовий план

Для правильності обліку джерел засобів, їх розподілу, визначення достатності грошових коштів для здійснення нормального безперебійного процесу виробництва на підприємстві складається фінансовий план.

Розрахуємо ціни на основну і допоміжну продукцію:

  • ціна на хрусткий картопля — 42 грн. * 1,3=54,6 грн./кг.
  • ціна на крохмаль — 18 * 1,3 =23,4 грн./кг.
  • ціна на мезгу — 37 * 1,3 = 48,1 грн.

Прогноз обсягів продажів

Найменування продукції1 рік2 рік
Ціна, грн.Кількість, т.Сума, тис. грн.Ціна, грн.Кількість, т.Сума, тис. грн.
Хрустка картопля54,60727,5339723,1457,33763,9143794,76
Крохмаль23,40228,875355,5624,57240,315904,50
Мезга48,1050,132411,2550,5152,642658,41
Разом:1006,5347489,951056,8652357,67

З табл. 2.8 видно, що спостерігається динаміка збільшення обсягу виробництва в натуральних показниках, так і в грошових. Так загальна кількість продукції в 2010 складе 1006,53 т., а в 2011 р. 1056,86 т., що на 5,0003 % більше, ніж у попередньому. Аналогічна ситуація і по групах, що дозволяє говорити про те, що на загальну позитивну динаміку впливають всі види продукції.

Фінансовий план на перший рік виробництва хрусткого картоплі представлений звітами про прибутки і збитки, розподілом чистого прибутку (додаток 4) і балансом витрат і надходжень.

У звіті про прибутки та збитки відображена операційна діяльність підприємства з виробництва хрусткого картоплі протягом першого року з розбивкою по кварталах і другого. Дані звіту свідчать, що, починаючи вже з першого року виробництва, спостерігається щорічний приріст чистого прибутку, що є позитивною стороною проекту.

Розподіл чистого прибутку (планування засобів фондів накопичення і споживання), тис. грн.

ПоказникиПерший рікПоказникиПерший рік
Фонд накопиченняФонд споживання
Чистий прибуток12 038Чистий прибуток12 038
Джерела формування коштів фонду
Залишки коштів фонду на початок планованого періоду*0Залишки коштів фонду споживання на початок планованого періоду (п. 6 попереднього періоду)0
Амортизаційні відрахування4 703Відрахування від чистого прибутку3 612
Відрахування від чистого прибутку8 427Інші надходження0
Приріст стійких пасивів0Фонд оплати0
Довгостроковий кредит банку0
Всього джерел13 130,2Всього джерел3 612
Напрями використання коштів фонду накопичення
Сплата відсотків за користування мереж. кредитом301Оплата праці3 528
Витрати на придбання основних фондів229Пайова участь у будівництві житлового будинку для співробітників0
Витрати на приріст обігових коштів0Соціальні та трудові виплати працівникам7
Погашення довгострокового кредиту банку12 154Преміювання50
Всього витрат12 684Всього витрат3 585
Надлишок коштів*446Надлишок коштів26
Нестача коштівНестача коштів

Розподіл чистого прибутку характеризує формування і відтік готівки, а також залишки грошових коштів підприємства заплановані на початок наступного року.

Також необхідно відзначити, що рівень прибутку в першому році дозволив відрахувати в фонд споживання суму, яка повністю покрила заборгованість по заробітній платі, а також з’явилася можливість соціальних і преміальних виплат на підприємстві. Крім того, з табл. 4.2 видно, що пайовий розподіл чистого прибутку знаходиться в співвідношенні 70% фонд накопичення і 30% фонду споживання. Ця структура забезпечує фінансово-економічні потреби на першому році виробництва.

Планований фінансовий план (баланс доходів і витрат), представлений у додатку демонструє стан підприємства на кінець третього року виробництва картофелепродуктов.

Розрахунок показників беззбитковості та фінансової міцності діяльності Підприємство з переробки картоплі дозволяє визначити обсяг виробництва, при якому підприємство не несе ні збитків і не отримує прибутку.

Запас фінансової міцності визначається як різниця між запланованим розміром виручки і розміром граничної виручки і відображає, до якого розміру можна знижувати обсяг виробництва і не зазнавати при цьому збитків.

Розрахунок точки беззбитковості

Показник1 рік2 рік
Обсяг продажів, тис. грн.47 489,9552 357,67
Умовно — постійні витрати, тис. грн.4 793,255 032,91
Змін. витрати на од. продукції, крб27,6327,63
Точка беззбитковості, т.245,16229,68
Запас фінансової міцності, тис. грн.35 923,3240 978,99

 

Таким чином, точка беззбитковості (поріг рентабельності) у 1 рік роботи становить 245,16 т. продукції; 2 рік — 229,68 т. (тобто обсяг виробництва повинен становити не менше зазначених величин відповідно).

Спостерігаємо також збільшення запасу фінансової міцності з 35 923,32 тис. грн. в перший рік роботи до 40 978,99 тис. грн. — у другий рік.

З усього вище викладеного можна зробити висновок, що Підприємство з переробки картоплі має хороші техніко-економічні та фінансові показники.

Техніко-економічні показники

ПоказникиОдиниця виміруВеличина
1. Обсяг виробництва, у т. ч.:т/рік1006,5
— хрустка картопля727,53
— крохмаль228,87
— мезга50,13
2. Обсяг продажівтис. грн47489,95
3. Чисельність працюючих у т. ч.:чоловік61
4. Інвестиційні витратитис. грн.41 020 000
5. Річні поточні витратитис. грн./рік32 602,12
7. Поточні витрати на 1 тгрн./т.32 385,14
8. Чистий потік реальних грошейтис. грн.17 558,71
9. Чистий дисконтований дохід (15%)тис. грн.3 011,41
10. Термін окупностіроків2,3

Фінансова стратегія Підприємство з переробки картоплі полягає у прискоренні економічного зростання. Повна фінансова стабілізація досягається тільки тоді, коли підприємство забезпечує стабільне зниження вартості використовуваного капіталу і постійне зростання своєї ринкової вартості. Ця задача вимагає прискорення темпів економічного розвитку на основі внесення певних коректив у фінансову стратегію підприємства. Дана задача вирішується шляхом вкладення в першу чергу власних коштів підприємства.

При проведенні фінансово — економічної оцінки проекту було використано наступні основне припущення: термін життя проекту не менше 10 років при тривалості кожного інтервалу планування — 1 рік;

За базовий період був прийнятий перший рік роботи підприємства.

Як планованих джерел доходу від виробництва по переробці картоплі розглядаються: реалізація хрусткого картоплі; реалізація крохмалю; реалізація мезги.

Передбачається, що:

  • реалізація хрусткого картоплі буде проводиться в упаковці вагою по 0,25 кг. При цьому середня вартість однієї такої упаковки складе 13,65 грн. при оптовій реалізації. Фізичний обсяг продажів — 242 510 уп. в місяць;
  • реалізація крохмалю буде проводитися в упаковці вагою 0,5 кг. При цьому середня вартість однієї такої упаковки складе 11,7 грн. Фізичний обсяг продажів — 38 145 уп. в місяць;
  • реалізація мезги буде проводитися в упаковці вагою 1 кг. При цьому середня вартість однієї упаковки складе 48,1 грн. Фізичний обсяг продажу — 8 355 уп. в місяць.

Розмір планованого доходу від продажів

в місяць, тис. грн.у рік. тис. грн.
Від продажу хрусткого картоплі3310,2639723,14
Від продажу крохмалю446,305355,56
Від продажу мезги200,942411,25
Разом:3957,49647489,95

У розрахунок доходу від переробки картоплі закладені наступні умови: час роботи — 60 змін у місяць, 1 зміна дорівнює 12 годинам, завантаження обладнання — 11 годин у зміну.

Поточні витрати по виробництву картофелепродуктов в розрізі року складуть 32 602 12 тис. грн.

Кошторис поточних витрат

№ п/пНайменування показниківЩорічні витрати, тис. грн.
1Умовно — змінні27 808,87
2Умовно — постійні4 793,25
Разом витрат:32 602 12

При формуванні виручки в рамках розглянутого проекту використовувався підхід, при якому була визначена припустима вартість однієї упаковки продукції, яка при планованої величини річних поточних витрат і кількості продажів дозволить даному підприємству досягти рівня беззбитковості при досягненні продажів картофелепродуктов 245,16 т. в рік і вести свою діяльність з запасом фінансової міцності» 35 923,32 тис. грн.

Таким чином, виходячи з отриманого розміру щорічного доходу від продажів і сумарної величини річних поточних витрат, чистий прибуток від продажів складе 12 038,43 тис. грн.

Як зазначалося раніше для запуску виробничого процесу по переробці картоплі потрібні інвестиції як для закупа обладнання, так і для підтримки проекту з початку до моменту виходу виробництва на проектну потужність.

Умови і вихідні параметри інвестицій у переробку картоплі

№ п/пНайменування показниківОд. вимірюванняЗначення показників
1.Початкові умови:
1.1.Загальний обсяг необхідних фінансових ресурсівгрн.41 020 000
1.2.Час до виходу виробництва на проектну потужність з моменту початку здійснення проектудні180
2.Вихідні дані для розрахунку:
2.1.Обсяг переробки картоплі за одну змінукг4 041
2.2.Вихід готової продукції%25
2.3.Число робочих змін на місяцьзмін*60
2.4.Загальні число робочих змін в роцізмін720
3.Початкові витрати на виробництво:
3.1.Обладнання (імпортне)тис. грн.33 000,00
3.2.Доставка, монтаж, наладкатис. грн.150,00
3.3.Початкові оборотні коштитис. грн.1 240,00
3.4.Сертифікація виробництва і готової продукціїтис. грн.380,00
3.5.Непередбачені та інші витратитис. грн.1 500,00
3.6.Автотранспорт (4 одиниці)тис. грн.2 750,00
3.7.Холодильне обладнаннятис. грн.2 000,00
Разом:тис. грн.41 020,00

Показники рентабельності

Показник1 рік2 рік
Рентабельність продажів, %25,3528,62
Рентабельність продукції, %68,6565,38

Грошовий потік

Найменування статей1 рік роботи
1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал
1 варіант
1. Приплив коштів, тис. грн.
— виручка від реалізації продукції з ПДВ14 246,9814 246,9814 246,98
-амортизація1 175,811 175,811 175,81
Приплив, тис. грн.15 422,8015 422,8015 422,80
2. Відтік коштів, тис. грн.
1). Повні витрати10 525,0310 525,0310 525,03
2). Інвестиційні витрати41 020,00
3) Податки на прибуток949,84949,84949,84
Відтік, тис. грн.41 020,0011 474,8711 474,8711 474,87
Чистий потік реальних грошей, тис. грн.— 41 020,003 947,933 947,933 947,93
ПОТІК готівки наростаючим підсумком, тис. грн.— 41 020,00— 37 072,07— 33 124,15— 29 176,22
Чистий дисконтований дохід (15%), тис. грн.— 41 020,003 911,763 875,923 840,41
Те ж наростаючим підсумком, тис. грн.— 41 020,00— 37 108,24— 33 232,32— 29 391,91
2 варіант
Приплив, тис. грн.13 048,3013 048,3013 048,30
Витрати8 150,538 150,538 150,53
2). Інвестиційні витрати41 020,00
3) 15% від доходу627,81627,81627,81
Відтік, тис. грн.41 020,008 778,348 778,348 778,34
Чистий потік реальних грошей, тис. грн.— 41 020,004 269,964 269,964 269,96
ПОТІК готівки наростаючим підсумком, тис. грн.— 41 020,00— 36 750,04— 32 480,09— 28 210,13
Чистий дисконтований дохід (15%), тис. грн.— 41 020,004 230,844 192,084 153,67
Те ж наростаючим підсумком, тис. грн.— 41 020,00— 36 789,16— 32 597,08— 28 443,41

Показники оцінки інвестицій

Показник1 варіант2 варіант
NPV, тис. грн.1318,824969,52
ARR, %14,9916,50
PI1,03221,12
IRR, %14,9019,90

Фактори ризику

Так як даний проект охоплює кілька стадій, то й оцінку ризику доцільно проводити по них, тобто з підготовчої та стадії функціонування.

У процесі бізнес-проектування був складений перелік первинних ризиків по всіх стадіях проекту, для якого застосовано кожен підхід оцінювання ймовірності ризиків, керуючись наступною системою оцінок:

  • 0 — ризик розглядається як несуттєвий;
  • 25 — ризик, швидше за все, не реалізується;
  • 50 — про настання події нічого визначеного сказати не можна;
  • 75 — ризик, швидше за все, проявиться;
  • 100 — дуже велика ймовірність реалізації ризику.

Три оцінки зведені в середню, яка використовується в подальших розрахунках.

У графі 6 табл. 8.1 наведено оцінки пріоритетів, які відображають важливість кожного окремого події для всього проекту. Після визначення ймовірностей за простим ризиків була проведена інтегральна оцінка ризику в два послідовних етапи: спочатку визначалася оцінка ризику для кожної зі стадій, попередньо розрахувавши ризики для подстадий (композицій), стадії функціонування — фінансово-економічної, технологічної, соціальної і екологічної. Після цього можна працювати з об’єднаними ризиками і дати оцінку ризику всього проекту на основі оцінок ризику окремих стадій.Для отримання оцінки об’єднаних ризиків використовувалася процедура зважування.

Процедура визначення ваги, з якими кожен простий ризик входить у загальний ризик проекту, проводилася згідно з такими правилами:

  • всі прості ризики можуть бути ранжовані за ступенем важливості (розставлені за пріоритетами);
  • ризики першого пріоритету мають більшу вагу, ніж ризики другого, і т. д.;
  • усі ризики з одним і тим же пріоритетом мають рівні ваги;
  • сума ваг дорівнює одиниці, ваги є позитивними числами в діапазоні від 0 до 1.

Визначення пріоритетів прямо пов’язано з соціально-економічною ситуацією в країні. Так як вона суттєвим чином пов’язана з неплатежами, то всі ризики, пов’язані з системою розрахунків, мали перший пріоритет. Другий пріоритет був відданий соціальним факторам. Всі інші фактори отримали третій пріоритет.

Сумарний ризик проекту становить 49,07 бали і може бути охарактеризований як середній. Найбільш високим рівнем ризику мають підготовча стадія та фінансово-економічні чинники функціонування. Ризик підготовчої стадії пов’язаний, насамперед з можливим валютним ризиком і непередбаченими витратами. Особливу небезпеку представляють непередбачені витрати, з-за яких може знизитися загальна рентабельність проекту.З результатів розрахунку фінансово-економічних ризиків випливає, що ризик становить 59% від загального показника ризику проекту, причому, домінуючими причинами цього є можливе зниження попиту і непередбачене зниження цін конкурентами, а також неплатоспроможність споживачів і зростання цін на продукцію. Рівень соціальних ризиків становить 4,48 (9,12%), причому переважна їх частина зумовлена можливими труднощами з набором персоналу і його кваліфікацією.

Оцінка простих ризиків

Прості ризикиПідхідСередняПріоритет PiВага WiОцінка Ii
123
Підготовча стадія12,84
1Непередбачені витрати50,0050,0075,0058,3310,045,83
2Валютний ризик75,0050,0075,0066,6710,056,67
3Несвоєчасна постачання комплектуючих25,0025,000,0016,6730,010,17
4Несвоєчасна підготовка обладнання0,000,000,000,0020,040,00
5Несумлінність підрядника25,0025,000,0016,6730,010,17
Функціонування
Фінансово-економічні:29,18
6Нестійкість попиту50,0075,0050,0058,3310,095,83
7Поява альтернативного продукту50,0075,0050,0058,3320,012,91
8Зниження цін конкурентами75,00100,0075,0083,3310,098,33
9Зростання податків50,0025,0050,0041,6730,010,42
10Неплатоспроможність споживачів50,0050,0025,0041,6710,094,2
11Зростання цін на продукцію75,0050,0075,0066,6710,096,7
12Залежність від постачальників25,0050,0025,0033,3320,011,66
13Недолік оборотних коштів25,0025,0050,0033,3310,093,33
Соціальні:4,48
14Труднощі з набором кваліфікованої робочої сили25,000,0050,0023,3320,041,16
15Загроза страйку0,000,000,000,0020,030,00
16Ставлення місцевої влади25,0025,000,0016,6720,040,83
17Недостатній рівень заробітної плати0,0025,0025,0016,6720,040,83
18Кваліфікація кадрів25,0050,0025,0033,3320,041,66
Технічні:2,57
19Нестабільність якості продукції25,000,0025,0016,6620,010,83
20Новизна технології0,0025,0025,0016,6630,010,83
21Недостатня надійність технології0,0025,0025,0016,6630,010,83
22Відсутність запасів25,000,000,008,3330,010,08
Сумарний ризик проекту0,9949,07

Розглянутий проект не пов’язаний зі значними технічними і екологічними ризиками. Ризик проекту, як правило, в першу чергу пов’язаний з невеликим числом особливо небезпечних факторів.

Найбільш значущі ризики проекту

Вид ризикуРівень
Непередбачені витрати5,83
Валютний ризик6,67
Нестійкість попиту5,83
Зниження цін конкурентами8,33
Зростання цін на продукцію6,7

Крім цього можна виділити два чинники, які не розглядалися в таблицях.

Навколишнє середовище, даний ризик не спостерігається. Загроза екстремальних природних явищ (повені, землетруси тощо) відсутня. Також юридичний ризик. Юридичні документи «компанії» повинні бути приведені у належний стан, згідно з чинним законодавством України і зареєстровані відповідними державними органами. У Статуті «компанії» у видах діяльності необхідно вказати надання різних послуг населенню та підприємствам.

Наміри компанії мають велике значення в справі розвитку ринку картофелепродуктов Уральського регіону, це може також вплинути на підвищення ділової активності підприємництва та ефективності роботи промисловості. Успіх діяльності Підприємство з переробки картоплі, як і інших комерційних структур, значною мірою буде залежати від політики центрального уряду і місцевих органів влади. Існуючий уряд, в цілому, забезпечує режим сприяння для розвитку приватного бізнесу та реалізації інвестиційних програм.

В якості умов запобігання ризиків можуть бути рекомендовані такі заходи:

  • страхування майна та відповідальності працівників фірми, укладення договорів з фіксованими сумами, детальна розробка підготовчої стадії проекту з метою зниження ризику непередбачених витрат;
  • укладення довгострокових контрактів з постачальниками з чіткими умовами і штрафними санкціями;

Заходи щодо зниження соціальних ризиків:

  • активну участь засновників у взаємодії з владними структурами;
  • надання фірмі статусу підприємства міського масштабу.

Юридичні ризики. Пов’язані з недосконалістю законодавства, нечітко оформленими документами, двоякими трактуваннями законодавства, затягування строків поставок постачальниками.

Заходи щодо зниження ризику:

  • чітка і однозначна формулювання відповідних статей у документах;
  • залучення для оформлення документів фахівців, що мають практичний досвід у цій галузі.

Виробничі ризики. Пов’язані зі складністю обслуговування обладнання, швидко рухається технічний прогрес у сфері виробничих технологій, недостатньо високою якістю надаваних послуг.

Заходи щодо зниження ризику:

  • підбір професійних кадрів;
  • постійне заохочення (моральне і матеріальне) підвищення кваліфікації працівників;
  • розробка і використання продуманої системи контролю якості послуг;
  • своєчасне виділення достатніх фінансових коштів для придбання необхідного обладнання.

Маркетингові ризики. Пов’язані з можливими затримками виходу на ринок, неправильним (без урахування потреб ринку) вибором послуг, помилковим вибором маркетингової стратегії, помилками в ціновій політиці і т. п. Затримки виходу на ринок можуть бути викликані різними причинами розглянутими вище, але слід сказати, що для обгрунтування виходу на ринок був складений даний бізнес-план.

Напишіть відгук