За сприятливого регулювання та зростаючого інституційного впровадження цифрових активів, ось стратегії, які допоможуть зменшити потенційні податки на майно з біткойн-статків.
У сьогоднішньому матеріалі “Крипто для радників” від компанії зі страхування життя в біткойнах Meanwhile пояснює варіанти планування спадщини для управління біткойн-спадщиною.
Потім, у рубриці “Запитайте експерта” The Bitcoin Adviser відповідає на питання про ці стратегії з точки зору радника.
–
Ви читаєте щотижневий інформаційний бюлетень CoinDesk, який розпаковує цифрові активи для фінансових консультантів. щоб отримувати його щочетверга.
Планування спадщини для біткойнерів: Оптимізовані стратегії з використанням страхування життя в біткойнах і трастів
Нещодавно ринкова капіталізація біткойна досягла свого історичного максимуму – 2,1 трильйона доларів, що свідчить про те, що для власників цієї криптовалюти було створено значні статки. Зважаючи на те, що нова адміністрація підтримує цифрові активи в регуляторному плані, а також на те, що вони все частіше використовуються на інституційному рівні, приватним особам та їхнім консультантам слід розглянути стратегії, які допоможуть зменшити потенційні податки на майно, отримане в результаті використання біткойнів.
Багато фахівців у сфері оподаткування очікують, що Конгрес продовжить збільшену суму довічного звільнення від оподаткування подарунків, встановлену Законом про скорочення податків і створення робочих місць 2017 року, яка наразі становить приблизно 14 мільйонів доларів на одну особу. Це означає, що будь-який американець може подарувати $14 млн без сплати податків, але суми, що перевищують цю суму, обкладаються 40% податком на нерухомість. Якщо ви вважаєте, що біткойн значно зросте в ціні в майбутньому, дарування його за сьогоднішньою ціною може бути стратегічним кроком, який дозволить отримати майбутню вигоду за межами вашого майна.
Існує кілька способів передати біткоїн зі свого майна, кожен з яких має різні податкові та контрольні наслідки. Ці варіанти включають:
Ці стратегії не є взаємовиключними – при спільному використанні вони можуть максимізувати податкові пільги і зберегти багатство. Розглянемо кожну з них по черзі.
Дарування біткоїнів напряму
Переказ біткоїна на чийсь гаманець цифрових активів в якості подарунка – це простий спосіб вивести його зі свого майна. Однак є важливі міркування щодо цього підходу:
Фінансування безвідкличного трасту біткоїнами
Безвідкличний траст дозволяє отримати певний рівень контролю над біткоїнами, незважаючи на те, що вони знаходяться за межами вашого майна. Наприклад, ви можете створити траст для виплат при досягненні певного віку або при настанні певних життєвих подій. Однак, як і пряме дарування, це не вирішує питання собівартості – бенефіціари трасту отримують біткоїн через розподіл за тією ж собівартістю, яка була на момент створення трасту.
Ви можете створити безвідкличний траст для управління біткоїнами.
Страхування життя в біткоїнах
Страхування життя в біткоїнах – це нова концепція, яка дозволяє фізичній особі сплачувати внески за страхування життя в біткоїнах і брати позики під заставу свого поліса, деномінованого в BTC, без оподаткування, при цьому поліс виплачує бенефіціарам більшу суму біткоїнів на основі підвищеної собівартості в разі їхньої смерті. Якщо поліс є індивідуальною власністю, виплата в разі смерті входить до складу спадщини і, отже, може обкладатися податком на майно.
Комбінований поліс
Поєднання безвідкличного трасту зі страхуванням життя в біткоїнах
Використання безвідкличного трасту та полісу страхування життя, деномінованого в BTC, разом вирішує всі ці проблеми – податок на майно, собівартість та контроль. Ось як це працює:
Біткоїн, як правило, розглядається як актив з низькими часовими перевагами, тобто його власники (або HODL-власники), як правило, є довгостроковими інвесторами, а не трейдерами; це, в поєднанні з його стрімким зростанням і потенційним майбутнім підвищенням ціни, робить його важливим активом для планування потенційних податків на майно. Консультантам і приватним особам слід розглянути одну або комбінацію цих стратегій для оптимізації податкового планування, пов’язаного з біткоїном.
–
Запитайте експерта
З. Як нова адміністрація може вплинути на біткоїн-інвесторів?
A. В умовах регуляторних послаблень і зростаючого інституційного впровадження біткоїн-інвестори стикаються як з новими можливостями, так і з новими викликами. Основне занепокоєння для тих, хто володіє значними обсягами біткойнів, викликає потенційний ризик сплати податку на нерухомість, особливо зважаючи на те, що багато портфелів значно зросли, а ринкова капіталізація біткойна нещодавно сягнула 2,1 трильйона доларів США.
З. Які існують стратегії для зменшення податкових ризиків, пов’язаних із біткойнами?
А.
A. Існує три основні підходи: пряме дарування членам сім’ї, фінансування безвідкличних трастів за допомогою біткоїнів та використання полісів страхування життя, деномінованих у біткоїнах. Кожен з них пропонує різний баланс податкових пільг і контролю. Найбільш комплексне рішення поєднує в собі безвідкличний траст і поліс страхування життя, деномінований у біткоїнах.
З. Чому потрібно діяти зараз, а не потім?
В. Дарування біткоїна за сьогоднішнім курсом дозволяє отримати майбутню вартість за межами вашого майна. Зважаючи на те, що на сьогоднішній день звільнення від оподаткування довічних подарунків становить приблизно 14 мільйонів доларів на одну особу, стратегічне планування може значно зменшити можливий податковий тягар, оскільки біткоїн потенційно продовжує зростати в ціні.
–
Продовжити читання
Зак Таунсенд – співзасновник і генеральний директор Meanwhile, першої в світі компанії зі страхування життя в біткойнах. Місія Meanwhile – демократизувати доступ до фінансового захисту та безпеки. Раніше Таунсенд очолював практику фінансових послуг компанії McKinsey & Company і був першим головним інформаційним директором штату Каліфорнія. Таунсенд також був засновником банківського API-бізнесу під назвою Standard Treasury, який був проданий банку Кремнієвої долини.